注释

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什么是分类帐？

分类帐 捕获定义结构中的主科目的集合。 它表示汇总和过帐所有财务交易记录的法人的总帐。 因此，它是编制法定财务报表（资产负债表和损益表）的基础。 每个法人只能有一个分类帐。 但是，最多可使用 10 个过帐层来跟踪附加会计标准的增量。

设置分类帐

必须为 Microsoft Dynamics 365 Finance 中的每个法人配置有关分类帐的详细信息。 若要配置分类帐设置，请转到总帐>分类帐设置>分类帐。

分类帐具有以下主要组件：

会计科目表 – 确定用于过帐到分类帐的所有会计条目的主科目。

科目结构确定将哪些财务维度用于主科目。 （每个主科目或科目组的财务维度可能不同。）科目结构还确定在将条目过帐到分类帐时，哪个财务维度值组合有效。

日历 – 定义分类帐的会计年度和期间。

币种 – 定义分类帐的记帐币种或主币种。 申报币种被视为第二记帐币种，并且是可选的。 汇率类型确定用于输入交易记录的汇率表。

在配置分类帐中了解有关如何配置分类帐的详细信息。

什么是子分类帐？

大多数已过帐的单据都会影响子分类帐 或模块。 Dynamics 365 财务和运营应用中的子分类帐示例包括应付帐款、应收帐款、库存、固定资产、税务和生产。 每个子分类帐都会捕获与之相关的单据详细信息。 例如，在过帐客户发票时，在应收帐款模块中捕获客户的余额，在税务模块中捕获税码和金额，在库存/成本计算模块中捕获已售库存的成本。

子分类帐日记帐科目分录是什么？

每个原始凭证都会维护子分类日记帐科目分录，这些分录表示单据的详细会计条目。 子分类日记帐科目分录最终将转移到分类帐。

子分类日记帐科目分录是通过会计规则创建的，会计规则通过每个模块的过帐模板定义。 过帐模板使用分类帐设置中定义的会计科目表中的主科目。

要在财务和运营应用中设置过帐模板，请按照以下步骤操作：

应付帐款：转到应付帐款>设置>供应商过帐模板。

应收帐款：转到应收帐款>设置>客户过帐模板。

库存：转到库存管理>设置>过帐>过帐。

生产组：转到生产控制>设置>生产>生产组。

其他模块还有其他过帐模板。

在过帐模板概述中了解有关过帐模板的详细信息。

子分类帐和分类帐之间的链接

过帐原始凭证后，子分类日记帐科目条目将捕获该凭证的会计影响。 此子分类科目包含受影响的会计科目，以及相应的借方和贷方金额。 子分类日记帐科目分录中的会计科目是使用主科目的过帐模板和单据中的财务维度来创建的。 生成的会计科目（主科目 + 财务维度值）遵循分类帐中定义的会计科目表和科目结构。

借方和贷方总金额必须相平衡。 根据复式记帐原则的要求，过帐到一个科目的每项交易记录都必须在另一个科目中具有相等且相反的条目。 例如，采购中 $100 的物料收货会导致对库存科目产生 $100 借记，对采购应计帐户产生等值的贷记 $100。

然后，子分类日记帐科目条目中的平衡会计条目将详细或汇总地转移到分类帐，具体取决于总帐参数中的设置。

若要查看已过帐到主科目的交易记录，请转到总帐>查询和报表>凭证交易记录。 或者，通过转到总帐>>来打开试算平衡表列表页面。 向下钻取到交易记录详细信息。

凭证用作子分类帐单据与分类帐中的会计条目之间的共享引用。

示例：物料收货子分类帐和分类帐过帐

过帐采购订单的物料收货后，您可以查看在过帐期间创建的物料收货日记帐。 从物料收货日记帐中，选择凭证以查看物料收货的会计科目条目。

在凭证交易记录视图中，选择查看子分类帐日记帐选项卡以查看子分类帐详细信息。 由于汇总可能会在转移到分类帐期间发生，因此子分类日记帐科目条目中可能会显示更多科目条目。